Taux de cotisations auto-entrepreneur 2026 : ce que prélève l'Urssaf

Comment sont calculées les cotisations d’un auto-entrepreneur ?

Le calcul tient en une ligne : cotisations = chiffre d’affaires encaissé × taux de l’activité.

Le chiffre d’affaires encaissé, c’est l’argent réellement reçu des clients sur la période, hors taxes. Une facture émise mais pas encore payée ne compte pas.

Trois conséquences :

• Pas de minimum. Sans chiffre d’affaires, il n’y a pas de cotisations.
• Pas de régularisation. Ce qui est payé sur un mois ou un trimestre est définitif.
• Les dépenses ne comptent pas. Achats, logiciels ou déplacements ne réduisent pas les cotisations.

Ces cotisations financent la protection sociale : assurance maladie, retraite, allocations familiales. La contribution à la formation professionnelle s’y ajoute (voir plus bas).

Les taux 2026 par activité

Qui relève de la Cipav ?

La Cipav est la caisse de retraite de certaines professions libérales réglementées. Les micro-entrepreneurs qui en relèvent ont un taux de 23,2 %. Sont concernés notamment :

• architectes et ingénieurs conseils ;
• moniteurs de ski, guides de haute montagne et guides-conférenciers ;
• ostéopathes, psychologues, psychothérapeutes, ergothérapeutes, diététiciens, chiropracteurs et psychomotriciens ;
• artistes non affiliés à la Maison des artistes ;
• experts automobiles, experts judiciaires et mandataires judiciaires à la protection des majeurs.

Les autres professions libérales non réglementées (consultants, formateurs, développeurs, coachs…) appliquent le taux de 25,6 %.

Exemple chiffré : 3 000 € encaissés par mois

Avec 36 000 € de chiffre d’affaires dans l’année, voici ce que donne chaque activité. La dernière colonne va plus loin : elle retire aussi l’impôt sur le revenu, pour une personne seule sans autre revenu.

En vente de marchandises, ce reste ne tient pas compte du prix d’achat des marchandises, qui vient encore en déduction. Le simulateur permet de saisir ces dépenses.

La contribution à la formation professionnelle

Elle s’ajoute aux cotisations et se calcule de la même façon, sur le chiffre d’affaires encaissé. Elle ouvre des droits à la formation. Son taux dépend du profil :

• 0,1 % pour un commerçant (vente et services commerciaux) ;
• 0,3 % pour un artisan (services artisanaux) ;
• 0,2 % pour une profession libérale.

ACRE : des cotisations réduites au démarrage

L’ACRE (aide à la création ou à la reprise d’entreprise) réduit les cotisations pendant les premiers mois d’activité.

• Activité créée depuis le 1er juillet 2026 : exonération de 25 %. Le taux payé est donc réduit d’autant.
• Durée : jusqu’à la fin du troisième trimestre civil qui suit le début d’activité, soit de 9 à 12 mois selon la date de départ.
• Conditions : l’ACRE se demande à l’Urssaf dans les 60 jours qui suivent la création. Elle est réservée à certains publics : demandeurs d’emploi, bénéficiaires du RSA ou de l’ASS, jeunes de 18 à 25 ans, moins de 30 ans non indemnisés, créateurs installés dans certains quartiers ou zones rurales… Elle n’est pas accordée si elle a déjà été obtenue dans les trois années précédentes.
• Activité créée avant le 1er juillet 2026 : l’ancien régime prévoyait une exonération de 50 %.

Avec le versement libératoire

Le versement libératoire est une option qui permet de payer l’impôt sur le revenu en même temps que les cotisations, sous la forme d’un pourcentage du chiffre d’affaires. Ce pourcentage s’ajoute aux cotisations :

• 1 % pour la vente de marchandises ;
• 1,7 % pour les prestations de services ;
• 2,2 % pour les professions libérales.

L’option n’est ouverte que sous condition de revenus du foyer, et elle n’est pas toujours avantageuse. Le simulateur compare automatiquement les deux calculs.

Ce que ces taux ne comprennent pas

• L’impôt sur le revenu (hors versement libératoire) : il se calcule pour tout le foyer fiscal, à partir du chiffre d’affaires diminué d’un abattement forfaitaire. Le détail est sur la page Méthodologie.
• La cotisation foncière des entreprises (CFE), due chaque année selon la commune.
• La taxe pour frais de chambre consulaire, due par les commerçants et les artisans.
• La TVA : les montants de cette page s’entendent hors taxes.

Erreurs fréquentes

• Appliquer le taux au bénéfice. En micro-entreprise, il s’applique au chiffre d’affaires, dépenses comprises.
• Déclarer le chiffre d’affaires facturé. Seul l’encaissé compte, à la date où il est reçu.
• Confondre services commerciaux et artisanaux. Le taux de cotisations est le même, mais pas celui de la contribution à la formation.
• Oublier l’impôt. Le chiffre d’affaires moins les cotisations n’est pas ce qu’il reste : l’impôt sur le revenu vient ensuite.