Auto-entrepreneur : combien reste-t-il avec 3 000 € de chiffre d'affaires par mois en profession libérale non réglementée ?
Mis à jour le — paramètres 2026
Avec 3 000 € encaissés par mois, soit 36 000 € par an, une personne seule sans autre revenu garde 2 139 € par mois après cotisations et impôt sur le revenu. Selon le foyer, le reste varie de 1 946 € à 2 226 € par mois pour la même activité.
Simuler mon cas
Profession libérale non réglementée, 36 000 € de chiffre d'affaires par an.
Où va le chiffre d'affaires
| Par an | Par mois | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 36 000 € | 3 000 € |
| Cotisations sociales (25,6 %) | 9 216 € | 768 € |
| Formation professionnelle (0,2 %) | 72 € | 6 € |
| Impôt sur le revenu | 1 046 € | 87 € |
| Il reste | 25 666 € | 2 139 € |
| Part prélevée | 28,7 % | |
Selon le foyer
| Foyer | Impôt par an | Reste par mois | Reste par mois avec versement libératoire | Écart par an |
|---|---|---|---|---|
| Personne seule | 1 046 € | 2 139 € | 2 160 € | +254 € |
| Couple, conjoint sans revenu | 0 € | 2 226 € | 2 160 € | −792 € |
| Couple, 30 000 € d'autres revenus | 3 362 € | 1 946 € | 2 057 € | +1 328 € |
Le versement libératoire suppose une option et une condition de revenus du foyer : voir le guide du versement libératoire.
TVA et plafond
À ce niveau, le chiffre d'affaires reste sous le seuil de franchise de TVA (37 500 €) et sous le plafond de la micro-entreprise (83 600 €).
À ce niveau de chiffre d'affaires
À ce niveau, le chiffre d’affaires annuel reste sous le seuil de franchise de TVA, fixé à 37 500 € pour les prestations : les tarifs se facturent hors taxe, sans TVA à ajouter ni à reverser. Le sujet du dépassement ne se pose donc pas encore. Pour une personne seule, l’option du versement libératoire, au taux de 2,2 %, n’apporte qu’un avantage limité, car l’impôt selon le barème est déjà contenu. L’effet devient plus marqué dans un foyer qui perçoit d’autres revenus, alors qu’un couple dont le conjoint n’a aucun revenu y perd plutôt qu’il n’y gagne. Quant au plafond de 83 600 €, il reste très loin.
Et avec un autre chiffre d'affaires ?
Questions fréquentes
Combien de cotisations avec 3 000 € par mois en profession libérale non réglementée ?
Les cotisations sociales représentent 25,6 % du chiffre d'affaires : 9 216 € par an, soit 768 € par mois. La contribution à la formation professionnelle (0,2 %) ajoute 72 € par an, soit 6 € par mois.
Combien d'impôt sur le revenu avec 3 000 € par mois ?
L'impôt sur le revenu dû à l'activité est de 1 046 € par an pour une personne seule sans autre revenu, de 0 € pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu et de 3 362 € pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus. L'impôt dépend de tout le foyer : il se calcule sur l'ensemble de ses revenus, avec et sans l'activité.
Le versement libératoire est-il avantageux à ce niveau ?
Pour une personne seule sans autre revenu, le versement libératoire fait gagner 254 € par an. Pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu, il coûte 792 € par an. Pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus, il fait gagner 1 328 € par an. L'option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € par part.
Sources officielles
- Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur — service-public F36232
- L'essentiel du statut (CFP, VFL) — autoentrepreneur.urssaf.fr
- Régime fiscal de la micro-entreprise — service-public F23267
- Barème de l'impôt sur le revenu — service-public F1419
- Franchise en base de TVA — service-public F21746 (art. 293 B, 293 C, 293 E du CGI)
Paramètres vérifiés le 27 septembre 2026
Estimation à titre informatif, établie à partir des règles publiées par l'administration. Elle ne constitue pas un conseil personnalisé.