Auto-entrepreneur : combien reste-t-il avec 4 000 € de chiffre d'affaires par mois en profession libérale non réglementée ?
Mis à jour le — paramètres 2026
Avec 4 000 € encaissés par mois, soit 48 000 € par an, une personne seule sans autre revenu garde 2 751 € par mois après cotisations et impôt sur le revenu. Selon le foyer, le reste varie de 2 575 € à 2 968 € par mois pour la même activité.
Simuler mon cas
Profession libérale non réglementée, 48 000 € de chiffre d'affaires par an.
Où va le chiffre d'affaires
| Par an | Par mois | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 48 000 € | 4 000 € |
| Cotisations sociales (25,6 %) | 12 288 € | 1 024 € |
| Formation professionnelle (0,2 %) | 96 € | 8 € |
| Impôt sur le revenu | 2 608 € | 217 € |
| Il reste | 33 008 € | 2 751 € |
| Part prélevée | 31,2 % | |
Selon le foyer
| Foyer | Impôt par an | Reste par mois | Reste par mois avec versement libératoire | Écart par an |
|---|---|---|---|---|
| Personne seule | 2 608 € | 2 751 € | 2 880 € | +1 552 € |
| Couple, conjoint sans revenu | 0 € | 2 968 € | 2 880 € | −1 056 € |
| Couple, 30 000 € d'autres revenus | 4 712 € | 2 575 € | 2 726 € | +1 810 € |
Le versement libératoire suppose une option et une condition de revenus du foyer : voir le guide du versement libératoire.
TVA et plafond
TVA due dès le dépassement
Votre chiffre d'affaires dépasse 41 250 €, le seuil majoré de la franchise en base de TVA. La TVA est due dès le jour du dépassement, ou dès le 1er janvier si le chiffre d'affaires de l'année précédente dépassait déjà 37 500 €. Vos factures doivent alors l'inclure. Les montants de cette simulation s'entendent hors taxes.
À ce niveau de chiffre d'affaires
Le point saillant de ce palier tient à la TVA : le cumul de l’année dépasse le seuil majoré de 41 250 €. L’année où ce niveau est atteint pour la première fois, la taxe devient due dès le jour même du franchissement, sans attendre janvier ; si l’année précédente dépassait déjà le seuil de base, elle s’applique dès le début de l’année. Les factures doivent alors la faire apparaître, ce qui pèse sur la tarification face à une clientèle qui ne peut pas la récupérer. Le versement libératoire se lit ensuite de façon contrastée : il profite à une personne seule comme à un foyer déjà imposé sur d’autres revenus, mais il coûte au couple dont le conjoint est sans revenu, car la charge fiscale de ce foyer reste faible sans l’option, alors que le prélèvement de 2,2 % s’applique dès le premier euro encaissé. La marge avant le plafond reste confortable.
Et avec un autre chiffre d'affaires ?
Questions fréquentes
Combien de cotisations avec 4 000 € par mois en profession libérale non réglementée ?
Les cotisations sociales représentent 25,6 % du chiffre d'affaires : 12 288 € par an, soit 1 024 € par mois. La contribution à la formation professionnelle (0,2 %) ajoute 96 € par an, soit 8 € par mois.
Combien d'impôt sur le revenu avec 4 000 € par mois ?
L'impôt sur le revenu dû à l'activité est de 2 608 € par an pour une personne seule sans autre revenu, de 0 € pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu et de 4 712 € pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus. L'impôt dépend de tout le foyer : il se calcule sur l'ensemble de ses revenus, avec et sans l'activité.
Le versement libératoire est-il avantageux à ce niveau ?
Pour une personne seule sans autre revenu, le versement libératoire fait gagner 1 552 € par an. Pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu, il coûte 1 056 € par an. Pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus, il fait gagner 1 810 € par an. L'option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € par part.
Sources officielles
- Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur — service-public F36232
- L'essentiel du statut (CFP, VFL) — autoentrepreneur.urssaf.fr
- Régime fiscal de la micro-entreprise — service-public F23267
- Barème de l'impôt sur le revenu — service-public F1419
- Franchise en base de TVA — service-public F21746 (art. 293 B, 293 C, 293 E du CGI)
Paramètres vérifiés le 27 septembre 2026
Estimation à titre informatif, établie à partir des règles publiées par l'administration. Elle ne constitue pas un conseil personnalisé.