Auto-entrepreneur : combien reste-t-il avec 4 000 € de chiffre d'affaires par mois en prestations de services commerciales ?
Mis à jour le — paramètres 2026
Avec 4 000 € encaissés par mois, soit 48 000 € par an, une personne seule sans autre revenu garde 3 058 € par mois après cotisations et impôt sur le revenu. Selon le foyer, le reste varie de 2 866 € à 3 148 € par mois pour la même activité.
Simuler mon cas
Prestations de services commerciales, 48 000 € de chiffre d'affaires par an.
Où va le chiffre d'affaires
| Par an | Par mois | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 48 000 € | 4 000 € |
| Cotisations sociales (21,2 %) | 10 176 € | 848 € |
| Formation professionnelle (0,1 %) | 48 € | 4 € |
| Impôt sur le revenu | 1 084 € | 90 € |
| Il reste | 36 692 € | 3 058 € |
| Part prélevée | 23,6 % | |
Selon le foyer
| Foyer | Impôt par an | Reste par mois | Reste par mois avec versement libératoire | Écart par an |
|---|---|---|---|---|
| Personne seule | 1 084 € | 3 058 € | 3 080 € | +268 € |
| Couple, conjoint sans revenu | 0 € | 3 148 € | 3 080 € | −816 € |
| Couple, 30 000 € d'autres revenus | 3 388 € | 2 866 € | 2 976 € | +1 321 € |
Le versement libératoire suppose une option et une condition de revenus du foyer : voir le guide du versement libératoire.
TVA et plafond
TVA due dès le dépassement
Votre chiffre d'affaires dépasse 41 250 €, le seuil majoré de la franchise en base de TVA. La TVA est due dès le jour du dépassement, ou dès le 1er janvier si le chiffre d'affaires de l'année précédente dépassait déjà 37 500 €. Vos factures doivent alors l'inclure. Les montants de cette simulation s'entendent hors taxes.
À ce niveau de chiffre d'affaires
À ce rythme, le chiffre d’affaires annuel passe au-dessus du seuil majoré de TVA, établi à 41 250 €. Lors de la première année de dépassement, la franchise prend fin à la date exacte où le seuil est franchi, et les factures émises ensuite portent la taxe. Lorsque l’année précédente avait déjà dépassé le seuil de base de 37 500 €, la TVA s’applique dès le début de janvier. Côté impôt, l’équilibre bascule : pour une personne seule, le versement libératoire devient légèrement favorable, alors qu’il continue de coûter à un couple dont le conjoint n’a pas de revenu. Le plafond de 83 600 € laisse encore une marge importante.
Et avec un autre chiffre d'affaires ?
Questions fréquentes
Combien de cotisations avec 4 000 € par mois en prestations de services commerciales ?
Les cotisations sociales représentent 21,2 % du chiffre d'affaires : 10 176 € par an, soit 848 € par mois. La contribution à la formation professionnelle (0,1 %) ajoute 48 € par an, soit 4 € par mois.
Combien d'impôt sur le revenu avec 4 000 € par mois ?
L'impôt sur le revenu dû à l'activité est de 1 084 € par an pour une personne seule sans autre revenu, de 0 € pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu et de 3 388 € pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus. L'impôt dépend de tout le foyer : il se calcule sur l'ensemble de ses revenus, avec et sans l'activité.
Le versement libératoire est-il avantageux à ce niveau ?
Pour une personne seule sans autre revenu, le versement libératoire fait gagner 268 € par an. Pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu, il coûte 816 € par an. Pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus, il fait gagner 1 321 € par an. L'option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € par part.
Sources officielles
- Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur — service-public F36232
- L'essentiel du statut (CFP, VFL) — autoentrepreneur.urssaf.fr
- Régime fiscal de la micro-entreprise — service-public F23267
- Barème de l'impôt sur le revenu — service-public F1419
- Franchise en base de TVA — service-public F21746 (art. 293 B, 293 C, 293 E du CGI)
Paramètres vérifiés le 27 septembre 2026
Estimation à titre informatif, établie à partir des règles publiées par l'administration. Elle ne constitue pas un conseil personnalisé.