Auto-entrepreneur : combien reste-t-il avec 5 000 € de chiffre d'affaires par mois en profession libérale relevant de la Cipav ?
Mis à jour le — paramètres 2026
Avec 5 000 € encaissés par mois, soit 60 000 € par an, une personne seule sans autre revenu garde 3 415 € par mois après cotisations et impôt sur le revenu. Selon le foyer, le reste varie de 3 239 € à 3 735 € par mois pour la même activité.
Simuler mon cas
Profession libérale relevant de la Cipav, 60 000 € de chiffre d'affaires par an.
Où va le chiffre d'affaires
| Par an | Par mois | |
|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 60 000 € | 5 000 € |
| Cotisations sociales (23,2 %) | 13 920 € | 1 160 € |
| Formation professionnelle (0,2 %) | 120 € | 10 € |
| Impôt sur le revenu | 4 984 € | 415 € |
| Il reste | 40 976 € | 3 415 € |
| Part prélevée | 31,7 % | |
Selon le foyer
| Foyer | Impôt par an | Reste par mois | Reste par mois avec versement libératoire | Écart par an |
|---|---|---|---|---|
| Personne seule | 4 984 € | 3 415 € | 3 720 € | +3 664 € |
| Couple, conjoint sans revenu | 1 137 € | 3 735 € | 3 720 € | −183 € |
| Couple, 30 000 € d'autres revenus | 7 088 € | 3 239 € | 3 474 € | +2 813 € |
Le versement libératoire suppose une option et une condition de revenus du foyer : voir le guide du versement libératoire.
TVA et plafond
TVA due dès le dépassement
Votre chiffre d'affaires dépasse 41 250 €, le seuil majoré de la franchise en base de TVA. La TVA est due dès le jour du dépassement, ou dès le 1er janvier si le chiffre d'affaires de l'année précédente dépassait déjà 37 500 €. Vos factures doivent alors l'inclure. Les montants de cette simulation s'entendent hors taxes.
À ce niveau de chiffre d'affaires
L’impôt se calcule comme dans le cas libéral non réglementé du même montant, l’abattement de 34 % étant identique ; la cotisation Cipav, plus basse, fait toute la différence sur le reste de fin de mois. L’impôt pèse désormais nettement plus qu’aux paliers inférieurs, et le versement libératoire devient très avantageux pour une personne seule comme pour un foyer qui a déjà d’autres revenus. Chez un couple dont le conjoint n’a aucun revenu, les deux voies se rejoignent presque : le prélèvement de 2,2 % dépasse à peine l’impôt que le barème aurait réclamé, de sorte que l’option se joue sur une somme modeste. La TVA s’applique à ce niveau, le seuil majoré de 41 250 € étant dépassé. Le plafond de 83 600 € laisse une large marge.
Et avec un autre chiffre d'affaires ?
Questions fréquentes
Combien de cotisations avec 5 000 € par mois en profession libérale relevant de la Cipav ?
Les cotisations sociales représentent 23,2 % du chiffre d'affaires : 13 920 € par an, soit 1 160 € par mois. La contribution à la formation professionnelle (0,2 %) ajoute 120 € par an, soit 10 € par mois.
Combien d'impôt sur le revenu avec 5 000 € par mois ?
L'impôt sur le revenu dû à l'activité est de 4 984 € par an pour une personne seule sans autre revenu, de 1 137 € pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu et de 7 088 € pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus. L'impôt dépend de tout le foyer : il se calcule sur l'ensemble de ses revenus, avec et sans l'activité.
Le versement libératoire est-il avantageux à ce niveau ?
Pour une personne seule sans autre revenu, le versement libératoire fait gagner 3 664 € par an. Pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu, il coûte 183 € par an. Pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus, il fait gagner 2 813 € par an. L'option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € par part.
Sources officielles
- Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur — service-public F36232
- L'essentiel du statut (CFP, VFL) — autoentrepreneur.urssaf.fr
- Régime fiscal de la micro-entreprise — service-public F23267
- Barème de l'impôt sur le revenu — service-public F1419
- Franchise en base de TVA — service-public F21746 (art. 293 B, 293 C, 293 E du CGI)
Paramètres vérifiés le 27 septembre 2026
Estimation à titre informatif, établie à partir des règles publiées par l'administration. Elle ne constitue pas un conseil personnalisé.