Auto-entrepreneur : combien reste-t-il avec 4 000 € de chiffre d'affaires par mois en profession libérale relevant de la Cipav ?

Mis à jour le 2 octobre 2026 — paramètres 2026

Avec 4 000 € encaissés par mois, soit 48 000 € par an, une personne seule sans autre revenu garde 2 847 € par mois après cotisations et impôt sur le revenu. Selon le foyer, le reste varie de 2 671 € à 3 064 € par mois pour la même activité.

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Profession libérale relevant de la Cipav, 48 000 € de chiffre d'affaires par an.

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Où va le chiffre d'affaires

Personne seule, sans enfant, sans autre revenu
	Par an	Par mois
Chiffre d'affaires	48 000 €	4 000 €
Cotisations sociales (23,2 %)	11 136 €	928 €
Formation professionnelle (0,2 %)	96 €	8 €
Impôt sur le revenu	2 608 €	217 €
Il reste	34 160 €	2 847 €
Part prélevée	28,8 %

Selon le foyer

Foyers sans enfant ; couples mariés ou pacsés ; autres revenus nets imposables. Montants arrondis à l'euro.
Foyer	Impôt par an	Reste par mois	Reste par mois avec versement libératoire	Écart par an
Personne seule	2 608 €	2 847 €	2 976 €	+1 552 €
Couple, conjoint sans revenu	0 €	3 064 €	2 976 €	−1 056 €
Couple, 30 000 € d'autres revenus	4 712 €	2 671 €	2 822 €	+1 810 €

Le versement libératoire suppose une option et une condition de revenus du foyer : voir le guide du versement libératoire.

TVA et plafond

TVA due dès le dépassement

Votre chiffre d'affaires dépasse 41 250 €, le seuil majoré de la franchise en base de TVA. La TVA est due dès le jour du dépassement, ou dès le 1er janvier si le chiffre d'affaires de l'année précédente dépassait déjà 37 500 €. Vos factures doivent alors l'inclure. Les montants de cette simulation s'entendent hors taxes.

À ce niveau de chiffre d'affaires

Ce palier franchit le seuil majoré de TVA, fixé à 41 250 €, et la franchise prend fin. La première année, la taxe devient exigible le jour même où le cumul encaissé passe cette limite, et les factures émises à partir de là la mentionnent ; lorsque l’exercice précédent avait déjà dépassé le seuil de base, l’assujettissement joue d’emblée, dès l’ouverture de l’année. Pour l’impôt, la Cipav ne change rien : l’abattement de 34 % est celui des libéraux non réglementés, et seule une cotisation plus légère sépare ce cas du cas libéral non réglementé du même montant. Le versement libératoire rapporte à une personne seule et à un foyer qui a d’autres revenus, mais fait perdre de l’argent au couple dont le conjoint n’en a aucun. Le plafond de 83 600 € reste lointain.

Et avec un autre chiffre d'affaires ?

Questions fréquentes

Combien de cotisations avec 4 000 € par mois en profession libérale relevant de la Cipav ?

Les cotisations sociales représentent 23,2 % du chiffre d'affaires : 11 136 € par an, soit 928 € par mois. La contribution à la formation professionnelle (0,2 %) ajoute 96 € par an, soit 8 € par mois.

Combien d'impôt sur le revenu avec 4 000 € par mois ?

L'impôt sur le revenu dû à l'activité est de 2 608 € par an pour une personne seule sans autre revenu, de 0 € pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu et de 4 712 € pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus. L'impôt dépend de tout le foyer : il se calcule sur l'ensemble de ses revenus, avec et sans l'activité.

Le versement libératoire est-il avantageux à ce niveau ?

Pour une personne seule sans autre revenu, le versement libératoire fait gagner 1 552 € par an. Pour un couple dont le conjoint n'a pas de revenu, il coûte 1 056 € par an. Pour un couple avec 30 000 € d'autres revenus, il fait gagner 1 810 € par an. L'option n'est ouverte que si le revenu fiscal de référence du foyer de l'avant-dernière année ne dépasse pas 29 579 € par part.

Sources officielles

Paramètres vérifiés le 27 septembre 2026

Estimation à titre informatif, établie à partir des règles publiées par l'administration. Elle ne constitue pas un conseil personnalisé.

Comment les chiffres sont calculés

Auto-entrepreneur : combien reste-t-il avec 4 000 € de chiffre d'affaires par mois en profession libérale relevant de la Cipav ?